Verbod op contante betalingen van € 3.000 of meer

Vorige week waren Percy Draijer en ik te gast bij het Truck event in Uden. Samen met de Belastingdienst hebben wij de deelnemers geïnformeerd over de ins en outs van het verbod op contante betalingen van € 3.000 of meer zoals dat per 1 januari 2026 gaat gelden.

Voor wie geldt het verbod?

Het verbod geldt niet alleen voor handelaren in trucks. Het verbod is breed van toepassing, dus ook voor bijvoorbeeld autohandelaren en juweliers. Op grond van artikel 1f Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is het vanaf per 1 januari 2026 voor alle natuurlijke personen, rechtspersonen of vennootschappen die beroeps- of bedrijfsmatig handelen als koper of verkoper van goederen en van kunstvoorwerpen verboden om contante transacties van € 3.000 of meer te verrichten. Het verbod geldt niet voor particulieren en ook (nog) niet voor dienstverleners.

Positief is dat met de invoering van het verbod voor veel handelaren de overige Wwft-verplichtingen vervallen, zoals het uitvoeren van (verscherpt) cliëntenonderzoek bij contante betalingen vanaf € 10.000 en het melden van ongebruikelijke transacties. Dit zorgt voor minder administratieve lasten. Negatieve geluiden zijn ook duidelijk hoorbaar: handelaren zijn bang dat zij handel kwijtraken nu in veel landen cash nog altijd king is.

Is het opknippen van betalingen of het verspreiden van aankopen over meerdere personen toegestaan?

Nee, het verbod mag niet worden omzeild door betalingen op te knippen of aankopen te verspreiden over meerdere personen, om zo onder de grens van € 3.000 te blijven. Daarom vallen handelingen waartussen een verband lijkt te bestaan ook onder het verbod. De Belastingdienst heeft een Leidraad ontwikkeld waarin indicaties van “samengestelde transacties” zijn opgenomen.

Wat zijn de consequenties als u het verbod overtreedt?

De consequenties zijn niet mals. Overtreding van het verbod kan leiden tot een bestuurlijke boete met een basisbedrag van € 10.000. Dit is een vaste boete die door de toezichthouder[1] kan worden verhoogd of verlaagd op basis van draagkracht, voordeel of recidive. Het is mogelijk om bezwaar aan te tekenen tegen een opgelegde boete bij de toezichthouder. Tegen een beslissing op bezwaar kan beroep bij de rechter worden ingesteld.

De toezichthouder maakt een besluit tot het opleggen van een bestuurlijke sanctie openbaar (artikel 32f Wwft). In ernstige gevallen van niet-naleving van de Wwft kan de toezichthouder bovendien aangifte doen bij het Openbaar Ministerie.

Bij vragen over dit verbod, neem gerust contact op.

[1] Per 1 januari 2026 gaat het Bureau Toezicht Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (BTWwft) verder onder de naam Dienst Financieel-Economische Integriteit (afgekort DFEI). Het Bureau Toezicht Wwft valt daarmee vanaf 1 januari 2026 niet meer onder de Belastingdienst, maar wordt een afdeling van de nieuwe directie Dienst Financieel-Economische Integriteit van het ministerie van Financiën.