Wwft-onderzoeken

Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) houdt toezicht op de naleving van de Wet ter voorkoming van witwassen en het financieren van terrorisme (hierna: ‘Wwft’) door onder meer belastingadviseurs, accountants en notarissen. De Wwft verplicht deze beroepsbeoefenaren onder andere om op juiste wijze hun cliënten te identificeren, verifiëren en monitoren alsook  ongebruikelijke transacties te herkennen en melden.

Het BFT voert zijn toezichthoudende taak uit door het geven van voorlichting en door het uitvoeren van reguliere en bijzondere onderzoeken die plaatsvinden naar aanleiding van een of meerdere signalen. In toenemende mate komen wij in de praktijk de vraag tegen wat een onderzoek inhoudt en meer specifiek in hoeverre daaraan moet worden meegewerkt en wat de consequenties van een dergelijk onderzoek kunnen zijn. In zijn algemeenheid begint het onderzoek met een inleiding en zullen de antwoorden op de vragenlijst met de instelling worden doorgenomen. Na dit gesprek gaat het BFT over tot een diepgaande beoordeling van de voor het onderzoek geselecteerde dossiers. De bevindingen van het onderzoek worden vervolgens schriftelijk gerapporteerd in een conceptverslag, waarop kan worden gereageerd. Indien het BFT normschendingen constateert, wordt het definitieve rapport overgedragen aan de afdeling Handhaving van het BFT.

Tijdens het toezichtonderzoek kunnen meerdere vragen rijzen zoals: In hoeverre ben ik verplicht mee te werken aan het onderzoek? Had ik moeten melden? Wat betekent de proces-vrijstelling en wanneer is daarvan sprake? Wat zijn de gevolgen in het geval dat het onderzoek uitmondt in een voornemen tot het opleggen van een boete?