Btw-(carrousel)fraude

Een veel voorkomende vorm van fraude is de btw-(carrousel)fraude. De gezamenlijke EU-lidstaten lopen door deze vorm van internationale georganiseerde fraude per jaar tientallen miljarden euro’s aan btw-inkomsten mis.

Btw-fraude kent vele verschijningsvormen. Wat alle verschijningsvormen gemeen hebben is dat ergens in de handelsketen tenminste één ondernemer mét btw verkoopt, maar deze btw niet aan de autoriteiten afdraagt. De ondernemer houdt de ontvangen btw zelf.

De Belastingdienst en FIOD treden hard op tegen deze vorm van fraude en niet alleen tegen de partijen die de btw in eigen zak steken. Die laatstgenoemde partijen (de zogenoemde ploffers) zijn vaak lastig te traceren. De autoriteiten richten hun pijlen daarom ook op bonafide ondernemers die onbedoeld verstrikt zijn geraakt in een btw-fraudeketen. Als u ‘wist’ of ‘had moeten weten’ van btw-fraude in de keten, dan kunnen uw btw-rechten zoals het recht op aftrek van voorbelasting of toepassing van het btw-nultarief worden geweigerd. Aangezien de Belastingdienst voor de omzetbelasting tot vijf jaren terug kan naheffen, kan het bij een naheffingsaanslag gaan om grote bedragen. Ook een fiscale boete of zelfs strafrechtelijke vervolging (mogelijk zelfs door het Europese Openbaar Ministerie) ligt op de loer.

Vierhoff Advocaten staat ondernemingen uit verschillende branches (zoals de autohandel en computerhandel) bij die worden beschuldigd van betrokkenheid bij btw-fraude. Stelt de Belastingdienst een boekenonderzoek in? Of heeft u al een naheffingsaanslag omzetbelasting ontvangen? Of staat mogelijk zelfs de FIOD bij u de stoep? Neem dan contact met ons op.

Voor meer informatie over dit onderwerp verwijzen wij u naar de themapagina btw-(carrousel)fraude van mr. C.E. van Dijk.